清算资金往来的操作指南（清算资金往来的操作指南是什么）

银行会计同城票据清算与清算资金往来有何区别

本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。本科目应当按照资金往来单位，分别同城票据清算、信用卡清算等进行明细核算。

同城票据清算是指在同一个城市(或区域)，不同行处把相互代收代付的结算凭证，按照规定时间，集中到某一固定地点相互交换，轧计差额，并清算应收应付资金的一种方法。

联行联行往账、联行来账是联行科目用的，主要是指省辖，全国通系统资金往来清算；汇出汇款是联行往帐的一个过渡性科目，企业办理汇款时银行借公存贷记汇出汇款；联行做汇款汇划时借汇出汇款贷记联行往帐；。同城票据是通过同一地市当地人行结算资金，可以同系统和其它系统银行的资金清算。

共同类会计科目有：清算资金往来、货币兑换、衍生工具、套期工具、被套期项目等。清算资金往来：本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。本科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。同城票据清算业务的主要账务处理。

清算资金往来科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。清算资金往来科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。清算资金往来账务处理同城票据清算业务的主要账务处理：（一）提出借方凭证，借记“清算资金往来”科目，贷记“其他应付款”科目。

清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或跨行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。“存放中央银行款项”是资产类科目，核算企业（银行）存放于中国人民银行的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

1、清算资金过渡户：工行的内部账户，用于核算尚未清算完毕的银联交易资金。内部账户是银行为了清分数据而设的账户。清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或跨行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。

2、清算资金过渡账户是银行的内部账户，用于核算尚未清算完毕的银联交易资金。清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或跨行款项划拨的准备金，各行之间的清算代理资金等。

3、清算资金往来本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。本科目应当按照资金往来单位，分别同城票据清算、信用卡清算等进行明细核算。

1、微众银行是由腾讯公司及百业源、立业集团等知名民营企业联合成立的，微众银行的总部位在深圳，2014年12月经监管机构批准开业，是我们国家第一家民营银行和互联网银行。资金清算指的是金融机构之间办理资金调拨、划拨支付结算款项，并对由此引起的资金存欠进行的清偿。

2、支付资金清算是指通过银行对买卖双方的银行账户进行资金转账的方式，达成双方在交易中对金钱的清算和结算。清算过程是一个关键的环节，它需要保证资金的安全和准确性，防止欺诈和失误的发生。

3、银联互联网待清算资金是银行的内部账户，用于核算尚未清算完毕的银联交易资金。内部账户是银行为了清分数据而设的账户。可以理解为银行自身尚未核算完成的资金。待结算完成后，再转入其对应的科目。

“清算资金往来”属于资产负债共同性科目，借贷方向为借方科目表示划付清算资金，贷方科目表示收到的清算资金。期末如果为借方余额，反映该银行应收的清算资金，即为银行资产；如果期末为贷方余额，则反映银行应付的清算资金，就是银行的负债。

清算资金往来账户处理方法本科目核算企业业务之间的往来资金应相应清算；本科目可根据资金之间的往来单位在票据清算或信用卡清算等项目之间进行明确核算；同城票据清算项目的处理方法：（1）、提出借款人的贷款凭证，然后借记本科目，记录的项目为“其他应付款项”。

清算资金往来账务处理同城票据清算业务的主要账务处理：（一）提出借方凭证，借记“清算资金往来”科目，贷记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“清算资金往来”科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。